Автомобиль менее 3 лет список документов

Какие документы нужно предоставить в налоговую для 3-НДФЛ при продаже автомобиля и как быть, если ДКП утерян?

Деньги, полученные в результате продажи транспортного средства – это доход, с которого нужно уплачивать НДФЛ.

Чтобы исполнить данную обязанность, необходимо предоставить в налоговые органы определенные бумаги.

А какие именно нужны документы для подачи декларации, подробно рассказано в данной статье.

Какую документацию нужно приложить к декларации?

Первым делом, разберемся, в каких случаях обращаться в налоговые органы необходимо. Если человек владел ТС более 3 лет, то никуда ничего отправлять не нужно.

Налог нужно платить, если машина находилась в собственности менее 3 лет. Из этого правила есть исключения:

Подробнее о том, в каких случаях продавец авто освобождается от налогообложения, мы рассказывали здесь, а из этой статьи вы узнаете, какая сумма не облагается налогом.

Несмотря на то, что продавец в вышеуказанных случаях освобождается от уплаты НДФЛ, ему необходимо обратиться в налоговые органы со следующими документами:

Это максимально полный перечень бумаг, которые нужно подать в налоговый орган по месту жительства.

Если вышло так, что новый собственник не поставил купленную машину на учет в МРЭО на свое имя, то налоговики будут считать, что сделки не произошло. Соответственно, налог будет начисляться на имя предыдущего владельца – продавца по ДКП.

Если проданный авто своевременно поставлен на учет, то, выходит, что предыдущему собственнику достаточно будет:

Свежий ДКП не потребуется. Данные о нем уже будут получены от ГИБДД. Договор, по которому человек приобретал машину ранее, понадобится только в том случае, если заявитель захочет подтвердить, что продал автомобиль дешевле, чем купил, то есть, не получил доход.

Кстати: декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Что делать, если нет возможности предоставить ДКП в налоговую из-за его утери?

Самый простой вариант: связаться с покупателем, изготовить еще один экземпляр ДКП или сделать копию с имеющегося. В интернете можно найти информацию о том, что копию нужно заверить у нотариуса. Но:

К тому же, учитываем и то, о чем шла речь выше: в большинстве случаев, налоговикам ДКП не нужен, так как все необходимые сведения им передаются органами ГИБДД.

Более детально о вариантах восстановления договора купли-продажи авто можно узнать в этом материале.

За неподачу или несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф – от 1000 рублей, сумма зависит от размера налога, который нужно уплатить и срока просрочки внесения средств. Если не подана «нулевая» декларация, то штраф будет составлять 1000 рублей ровно.

Таким образом, в указанных выше случаях декларацию подавать нужно, и делать это необходимо своевременно.

Источник

Продал машину в собственности менее 3 лет – плати налог и заполняй 3-НДФЛ

Краткое содержание:

Если у вас менее 3 лет во владении был автомобиль, и вы его продали, то в обязательном порядке необходимо отчитаться налоговую инспекцию. У нас есть Налоговый кодекс РФ, и на основании статьи 228 мы должны отчитываться по своим доходам.

Здесь есть исключения по пункту 17.1 статьи 217 НК РФ, в котором как раз и написано, что если имущество находилось в собственности более 3 лет, то доход с его продажи налогообложению не подлежит и отчитываться в налоговую не нужно.

Сдача декларации

Наш случай предполагает, что у нас автомобиль в собственности менее 3 лет, а значит, мы должны будем сдать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ.

Сроки сдачи декларации прописаны статьях 228–229 НК РФ, они говорят о том, что нам надо отчитаться до 30 апреля следующего года. То есть если мы в 2019 году продали машину, то до 30 апреля 2020 года мы должны предоставить декларацию, а также заплатить налог на доходы до 15 июля 2020 года, если он будет начислен согласно декларации.

В случае если вы не предоставите эту декларацию, то, согласно статье 119 НК РФ, с вас могут взять штраф 5% от суммы налога, а если даже налога не будет, то есть условно будем говорить, что это нулевая декларация, тогда возьмут штраф как минимум 1000 рублей.

Также стоит отметить, что статья 220 НК РФ позволяет воспользоваться налоговым вычетом, который составляет 250 000 рублей. Это значит, что если вы владели автомобилем менее 3 лет, но продали его за 250 000 рублей или меньшую сумму, тогда от обязанности платить налог вы освобождаетесь.

Второе – это возможность получить фактический налоговый вычет, если вы предъявите документы, подтверждающие, что вы не получили дохода. Например, вы купили автомобиль дороже, чем продали. В любом случае декларацию надо будет заполнять и сдавать вместе с подтверждающими документами.

Заполняем декларацию

Сама по себе она представляет собой форму 3-НДФЛ, состоит из 20 листов, часть из которых нам совсем не нужна. Для декларации по автомобилю, который у нас был в собственности менее 3 лет, нам понадобятся:

• Лист 1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.

• Раздел 1. Сведения о суммах налогов, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета.

• Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке.

• Лист А. Доходы от источников в РФ.

• Лист Д 2. Расчёт имущественных налогов вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав.

• Лист Е 1. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов.

В первом листе (Лист 1) заполняем ИНН, заполняем номер корректировки «0». Код налогового периода будет «34», так как отчет подается за календарный год.

Код налогового органа, куда вы предоставляете свою декларацию, можно посмотреть по ссылке, нужно ввести место проживания.

Код страны – России – 643. Код категорий налогоплательщиков – для физического лица это 760.

Вписываем паспортные данные и контактный номер телефона.

Указываем количество страниц декларации и количество листов документов или их копий, на этом можно считать первую страницу заполненной.

Переходим ко второй странице (Раздел 1).

Вторая страница у нас также требует вверху прописать фамилию и инициалы.

В строке 010 ставим циферку «3» (отсутствие уплаты), если будет предполагаться, что мы машину продали дешевле, «1» – если нужно уплатить налог на доходы.

Дальше в строке 020 прописываем код бюджетной классификации. Для физических лиц, которые заполняют декларацию, когда не получили выгоды с машины, которой владели менее 3 лет, нужен КБК 1 8 2 1 0 1 0 2 0 3 0 0 1 1 0 0 0 1 1 0.

Код по ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, который можно посмотреть в Интернете именно для нашей инспекции, в которую мы собираемся отсчитываться.

Сумма налога в строке 040 – «0», в строке 050 также ставим «0».

Переходим к третьей страничке (Раздел 2).

На этой эти страничке необходимо будет указать ту сумму, которую мы получили в виде прибыли, в нашем случае это будет прибыль с продажи автомобиля. Если за год был продан не один автомобиль, а несколько, то суммы складываются и результат вписывается в строку 010.

В строке 020 ставим «0».

В строке 030 ставим ту сумму, которую мы рассчитали для строки 010.

В строку 040 стоим опять цифру, ту которую мы рассчитали для строки 010.

Во всех остальных строках следом, начиная с 050 и ниже, везде ставим «0» и переходим к четвертой страничке декларации.

Четвертая страница (Лист А).

Он как раз предполагает вписывать те доходы, которые мы получали в течение расчетного налогового периода. То есть за каждый проданный автомобиль мы должны будем прописать, от кого мы получили деньги и какую сумму.

Условно говоря, вписываем, что у нас налоговая ставка была 13%, код вида дохода «02». Мы получили с первого автомобиля, скажем, сумму 32 200.50, подразумевая, что эта сумма меньше той, что мы уплатили изначально при покупке.

Источником дохода указывается условный Иванов Иван Иванович.

Таким образом заполняем четвертую страницу, вписывая все те автомобили, которые мы должны были задекларировать в течение этого налогового периода. Если не помещаются на этот лист все автомобили, тогда распечатываем еще одну такую же страницу, заполняем и прикрепляем к декларации.

Переходим на пятый Лист Д 2. В пунктах 130 и 140 прописываем общую сумму, которую мы получили за все автомобили в течение налогового периода, и та же сумма ставится в строке 210.

На последней странице декларации (Лист Е 1) ставим «0» в строках 070 и 190.

Собственно на этом можно считать нашу налоговую декларацию заполненной.

Сформировать электронную декларацию онлайн и отправить заполненную декларацию в электронном виде можно через Госуслуги.

Источник

Какие документы нужны для продажи авто

Чтобы продать машину, мало найти покупателя и договориться о цене. Понадобится подготовить документы для продажи авто, составить договор и подать декларацию в налоговую службу. В действующем российском законодательстве немало нюансов, которые придется учесть (например, возраст и стоимость автомобиля).

Содержание

Документы при продаже автомобиля физическому лицу

Если вы продаете авто человеку (физическому лицу), для оформления сделки потребуется минимум документации. Также необходимо составить и подписать договорное соглашение, как того требует закон.

Какие документы нужны для продажи машины:

Договор купли-продажи составляется в простой письменной форме. В нем отражается информация о сторонах сделки (с паспортными данными), месте и времени заключения акта.

Соглашение скрепляется подписями сторон с указанием даты подписания. При заполнении обязательно использовать чернила одного цвета (черные или синие). Бумага дублируется в трех экземплярах, два из которых надо отдать покупателю. При желании можно официально заверить соглашение у нотариуса (не обязательно).

Какие документы нужны для оформления договора купли-продажи автомобиля

В соглашении сторон указываются регистрационные данные машины (реквизиты номера, свидетельства о регистрации), ее характеристики и стоимость. В описательной части может уточняться марка и цвет авто, номер кузова (двигателя, шасси), год выпуска. Желательно отметить форму собственности владельца и существующие ограничения (если есть).

Чтобы предоставить покупателю доскональный отчет об автомобиле, закажите выездную проверку. Эксперт приедет на место и сделает профессиональный осмотр авто. Прилагаемая документация указывается в договоре в виде списка.

Документы при продаже машины юридическому лицу

Если покупателем выступает организация, процедура оформления сделки несколько сложнее. Договор может быть составлен в простой письменной форме, однако должен заверяться печатью юридического лица. Также требуется доверенность представителя фирмы, подтверждающая право совершать сделку.

Какие документы нужно отдавать в налоговую при продаже автомобиля

Если автомобиль старше 3-х лет (вы владеете им более трех лет), ничего подавать в налоговую не требуется. Это правило действует и в том случае, когда стоимость проданного авто — менее 250 тысяч рублей. Продавцы полностью освобождаются от налогового бремени.

А вот в документы для продажи машины, которая менее 3-х лет в собственности, входит налоговая декларация. Продавец обязан заплатить подоходный налог (13%). Чтобы соблюсти законное требование, необходимо предварительно подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, а затем оплатить сумму налога. Сдать декларацию следует строго до 30 апреля следующего года, а передать оплату — до 15 июля. За каждый месяц просрочки начисляется 5% от суммы налога (не менее 1 тыс. рублей).

Документы, которые понадобятся для заполнения декларации:

Какие документы отдавать новому владельцу при продаже авто

По закону продавец машины обязан передать новому владельцу ПТС (с информацией о смене хозяина), регистрационное свидетельство, диагностическую карту техосмотра и страховой полис (с данными покупателя).

Дополнительно покупатель вправе запросить: копии квитанций об уплате штрафов и налогов, банковскую справку о погашении кредита (если машина была в залоге). Если продавец выступает как доверенное лицо, может потребоваться копия генеральной доверенности.

После того, как все бумаги проверены, стороны могут передать друг другу ключи и деньги.

С номерами и без

Закон разрешает оставлять себе имеющиеся на автомобиле номерные знаки. Это выгодно: дополнительных документов для продажи машины без номеров не требуется, а покупатель сам регистрирует авто на себя. Однако продавцу придется посещать ГИБДД.

Еще проще отдать номерные знаки вместе с автомобилем: можно даже не приезжать в ГИБДД. Главный документ для продажи машины с номерами — техпаспорт, в него вносятся сведения о новом владельце. Также составляется и подается заявление о смене хозяина авто.

Источник

BlackGrizzly › Блог › Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

Данная инструкция действительна только для физических лиц

Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.
И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:
1) Копия ПТС проданного ТС.
2) Договор купли-продажи при покупке ТС, которое Вы продали (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).
3) Договор купли-продажи проданного ТС (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).
4) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)
5) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
6) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).

Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.

ВАЖНО!
1. При покупке автомобиля обязательно делайте копию договора для себя! Это вам может пригодиться в будущем, что бы получить налоговый вычет.
2. При продаже автомобиля у вас обязательно должен остаться ваш экземпляр договора! Рекомендуется так же сделать копию ПТС. Все это может пригодиться в налоговой.

По документам — если у Вас чего то нет, то копии вы можете получить в МРЭО, где проводилось оформление ТС.

Немного по налоговым вычетам:
1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).
2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.
3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.
4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
(сумма продажи «минус» 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

Заполняем форму 3 НДФЛ

Устанавливаем программу, перезагружаем компьютер. Запускаем программу (программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно пропустить проверку нажав кнопку «пропустить все»).

Заполнение раздела «Задание условий»:

— Тип декларации — «З-НДФЛ»
— Общая информация — номер инспекции — выбирается из предложенного списка;
— Код ОКТМО (НОВОЕ!)
— Признак налогоплательщика — «иное физическое лицо»
— Имеются доходы — «учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи»
— Достоверность подтверждается — «лично»

Заполнение раздела «Сведения о декларанте»:

— Вводим данные (ФИО, свой ИНН)
— Вид документа — «паспорт гражданина РФ»
— Далее паспортные данные

Вводим свои данные.

Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2017г. получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.
Убедитесь, что вы находитесь на закладке 13 % (цифра 13 желтым цветом): окно разделено на 2 части — «источники выплат» (верхнее) и таблица «месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета» (нижняя).

Вводим данные о продаже автомобиля:
Нажимаем + в окне «источники выплат».
Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля (ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).
Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» — вводим информацию.

Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
Выбираем код дохода:
«1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ». Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)»
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». В окне «сумма вычета (расхода)» введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля (Внимание! Сумма вычета не должна быть больше суммы дохода! Если сумма расхода больше дохода, то вычет равен сумме дохода!)
— код вычета 0 — налог в полной сумме 13%

Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).
В таблице «Итоговые суммы по источнику выплат» ничего заполнять и редактировать не надо.
С автомобилем всё.

Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ (согласно п. 4 Статья 229 Налогового кодекса является не обязательным)
Нажимаем + в окне «источники выплат».
«Наименование источника выплат» — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке «1» справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне «Данный источник предоставлял стандартные вычеты».

Нажимаем + внижнем окне окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора» и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.

Далее заполняем нижние строчки программы из нижней части 2-НДФЛ:
Облагаемая сумма дохода
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная

После ввода данных проверяем все числа.
Если необходимо, то вводим так же другие места вашей работы.

Всё — декларация заполнена. Распечатать в двух экземплярах! Один останется у вас и на нем должно остаться отметка о приеме документов! В будущем может пригодиться.

На второй и третьей странице декларации можно увидеть уже рассчитанную с учетом вычетов сумму налога, которую нужно уплатить.

Вместе с декларацией, в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (906 или 903).

Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Но у нас есть Налоговый Кодекс:

— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).

Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ

А теперь самое страшное =)

Что будет, если я не подам декларацию и не заплачу налог?

Здесь тоже возможны различные варианты.
Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст. 119 Налогового кодекса РФ. Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей.

Если я ничего не должен по налогу, и не подам декларацию:
Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей. Значит Вы будете должны государству 1000 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль.

Чем грозит не уплата любой суммы в налоговую инспекцию?
К примеру : при большом желании Вам насолить, на законных основаниях Вас могут не выпустить за границу. И это из за 1000 рублей! Самое интересное, что оплатить на месте не получится — надо оплатить через сберкассу, а далее налоговики должны внести изменения в базу. Только после этого Вас выпустят. Так что решайте сами — платить или не платить, подавать или не подавать.

Если Вы должны и много, то наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (Статья 198. Часть 1. УК РФ)

При сумме сделки в особо крупных размерах наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок (Статья 198. Часть 2. УК РФ)

Срок подачи декларации

Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего за продажей года. Т.е. продали машину в 2012 году, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2013 года. Минимальный штраф за не своевременную подачу декларации — 1000 руб.

Удачи в заполнении!

ВНИМАНИЕ! При продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса. Декларировать их также не нужно. Вы имеете на это право согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса.
Источник

В подтверждение, прикладываю письмо из ИФНС

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 Налогового кодекса.

Может возникнуть вопрос с поиском ОКАТО места жительства. Определить его можно, например, здесь

Источник