Автомобиль на предприятии плюсы и минусы

Процедура покупки автомобиля на юридическое лицо. Плюсы и минусы сделки

Сегодня многие предприниматели встают перед необходимостью покупки транспортного средства.

Однако неизменным остается вопрос – как именно должен действовать покупатель, и на кого будет оформлена покупка.

Прежде чем принимать решение, нужно взвесить все преимущества и недостатки приобретения автомобиля на юридическое лицо.

Минусы сделки

Среди недостатков покупки транспортного средства юридическим лицом можно выделить следующие:

Плюсы

Если говорить о преимуществах приобретения автомобиля юридическим лицом, то в первую очередь стоит упомянуть о том, что:

Как купить на ООО машину?

Прежде чем покупать и оформлять автомобиль на юридическое лицо, необходимо заблаговременно ознакомиться со всеми аспектами данной процедуры – в противном случае может иметь место нарушение нормативных актов РФ.

Заключение договора

При покупке автомобиля должен выполняться набор правил, прописанных в 30 главе Гражданского Кодекса РФ, а также закон «О защите прав потребителей» (при том условии, что продавцом техники также является юридическое лицо). В соответствии со статьей 454 Гражданского Кодекса РФ, договор купли-продажи подразумевает обязательство по передаче в собственность определенного товара одним лицом, а также обязательство иного лица этот товар принять.

В соответствии с договором о купле-продаже должен выполняться такой алгоритм действий:

Оформление ОСАГО на автомобиль

С 2003 года на всей территории Российской Федерации действует Закон № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». В нем прописано правило, согласно которому управление автомобилем без полиса ОСАГО является незаконным. Касается данная норма и юридических лиц.

Оформление ОСАГО для физических лиц и предприятий различается. В частности, представители тех или иных компаний, оформляя ОСАГО на служебные автомобили, столкнутся с такими особенностями:

Даже если в распоряжении юридического лица есть целый автопарк, полис ОСАГО все равно нужно будет оформлять на каждое транспортное средство по отдельности.

Оплата госпошлины

В соответствии со ст. 333.33 Налогового Кодекса РФ размер государственной пошлины, которую юридическому лицу нужно заплатить при регистрации транспортного средства, составляет 850 или 2850 рублей. Разница обусловлена тем, что иногда нужно оформлять новые номера, а иногда – нет.

Если представитель юридического лица хочет произвести оплату госпошлины в режиме онлайн, наиболее перспективным вариантом будет сайт Госуслуги. Также это можно сделать на сайтах банков и других интернет-ресурсах. При этом, нужно учесть такие нюансы:

Необходимые документы для организации

Чтобы поставить авто на учет, необходимо посетить любое отделение ГИБДД. При себе нужно иметь такие бумаги, как:

Если автомобиль регистрируется по месту расположения обособленных подразделений юридического лица, нужно предоставить также справку о постановке на учет конкретного подразделения, документ, удостоверяющий создание подразделения и его внесение в госреестр, а также приказ организации о наделении подразделения автомобильным транспортом.

Еще больше информации о том, как происходит сделка купли-продажи между юридическими лицами, можно найти тут.

Покупка авто на юридическое лицо может быть выгодной для одного предпринимателя и невыгодной для другого. Так или иначе, регистрация требует должной юридической подкованности и внимательности при оформлении документов. Сделать авто частью имущества компании не так просто, как может показаться.

Источник

Покупка автомобиля на ООО: преимущества и подводные камни

Автор: Ирина Александрова
Источник: Бухгалтер.рф
Опубликовано: 27 ноября 2019

Существует несколько схем вывода денег из ООО. Одна из них предусматривает покупку движимого имущества. Перспективы оптимистичные. Во-первых, вы получаете в распоряжение транспортное средство. Во-вторых, уменьшаете налог на прибыль организации за счет принятия НДС к вычету и учета при расчете налоговой базы расходов на техобслуживание автомобиля, мойку, топливо. Правда, есть одно условие: машина должна использоваться в предпринимательской деятельности. Без подводных камней тоже не обошлось, но об этом – дальше.

Покупаем авто на компанию, пользуемся лично

Зачем оформлять автомобиль на компанию, если можно купить его как физлицо? Все просто. Вывести деньги из бизнеса директор может в качестве заработной платы или дивидендов. В первом случае НДФЛ составит 13%, страховые взносы – 30%. Исходная сумма, которую планировалось потратить на автомобиль, заметно уменьшается. При выплате дивидендов можно обойтись только подоходным налогом. Правда, придется подождать до утверждения годовой отчетности компании, уплатить все налоги. Дивиденды выплачиваются с чистой прибыли. А ее размер может быть не так уж велик. Оформление авто на компанию позволяет воспользоваться ее деньгами без лишней налоговой нагрузки.

Приобретение машины на ООО нередко осуществляется в целях оптимизации расходов на обслуживание. Удобная схема: транспорт находится в собственности компании, руководитель пользуется им по доверенности, на бензин, ТО тратятся деньги юридического лица.

Есть еще вариант использования машины в личных целях: взятие ее в аренду у ООО. Но в этом случае увеличиваются налоговые расходы. Придется рассчитывать и уплачивать НДФЛ. Если аренда безвозмездная, платится налог с материальной выгоды руководителя. При возмездной аренде НДФЛ рассчитывается с суммы арендной платы.

Уменьшаем налоги и расходы

Купив автомобиль на ООО, можно уменьшить налог на прибыль. Но не спешите всю потраченную сумму списывать в расходы. Транспорт приходуется как основное средство. Он имеет срок использования, в течение которого стоимость списывается в расходы равными частями.

Если автомобиль приобретен на компанию, использующую ОСНО, а продавцом является юридическое лицо – плательщик НДС, входящий налог можно уменьшить. Правила применения вычета установлены действующим законодательством.

Упрощенец может списать покупку машины в расходы при условии использования соответствующего объекта налогообложения. Стоимость транспортного средства делится на количество оставшихся до конца календарного года кварталов. Списание осуществляется последним числом каждого из них.

Если автомобиль приобретен в лизинг, за счет платежей по нему можно уменьшить налог на прибыль. При УСН в расходы включатся только авансовые лизинговые платежи.

Главный минус покупки машины на компанию – право собственности на имущество. Принадлежит оно юридическому лицу. Если автомобиль продается, деньги поступают на расчетный счет компании, а не руководителя.

При закрытии бизнеса переоформить машину на директора можно, но это обойдется недешево. У физлица возникают соответствующие налоговые обязательства. Платить НДФЛ придется со всей стоимости транспортного средства.

Дополнительное налоговое бремя ложится и на компанию. При продаже автомобиля юрлицо уплачивает НДС, причем статус покупателя значения не имеет. Налог придется платить, продавая машину как организации, так и физлицу.

Еще один момент – долговые обязательства. Если авто находится в собственности компании, его могут истребовать в счет погашения долга.

Источник

Купить машину на – ООО плюсы и минусы

Почему стоит покупать авто на ООО

Представьте, что у вас, директора ООО, есть на расчетном счете 1 млн рублей, который вы решили потратить на новый автомобиль. Если вы хотите купить его как физическое лицо, то сначала нужно снять эти деньги или перевести их себе на счет. Это можно сделать, если выплатить себе зарплату или дивиденды. Но при выплате зарплаты вы обязаны удержать НДФЛ (13%) и уплатить взносы (30%). Таким образом, на покупку авто у вас останется только 700 тысяч рублей. Или можно выплатить не зарплату, а дивиденды, уплатив при этом только 13% подоходного налога. Но дивиденды выплачиваются только после утверждения годовой отчетности и уплаты налогов. И то только в случае, если по данным бухучета компания получила прибыль, и вы имеете право на такие дивиденды. Поэтому покупка автомобиля на ООО так популярна — можно воспользоваться деньгами компании и не платить НДФЛ и взносы.

Еще плюсы – уменьшаем налог на прибыль

Покупка автомобиля — отличная возможность уменьшить налог на прибыль. Расходы будут списываться через амортизацию. То есть всю потраченную на машину сумму нельзя сразу взять и списать в расходы для налога на прибыль. Автомобиль — это основное средство и имеет срок полезного использования. Вот в течение этого срока и будет списываться его стоимость в расходы равными долями.

Входящий НДС

Для компаний на общем режиме есть еще один большой плюс — входящий НДС. Конечно, при условии, что продавец автомобиля является его плательщиком. Сумма НДС при такой сделке может быть достаточно большой. Если ваш налог ниже, то можно разделить сумму и применять вычет в течение трех лет. Если же ООО покупает машину у физического лица, то входящего НДС не возникает и уменьшить налог не получится.

Можно ли уменьшить УСН при покупке авто

Покупку машины можно списать в расходы, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения. Это делается так — делите стоимость авто на 4 квартала и списываете в расходы последним числом каждого квартала. Если машину купили в середине года или в конце, делить нужно на число оставшихся до конца года кварталов.

Пример. Директор ООО «Чили» купил машину со счета ООО в сентябре 2018 года. Машина стоит 1000 000 рублей. Бухгалтер списал в расходы эту сумму двумя частями — 30 сентября 500 тысяч рублей и 31 декабря 500 тысяч рублей.

Можно ли использовать авто в личных целях

Чтобы директор мог пользоваться автомобилем компании, достаточно выписать на него доверенность. По этой доверенности директор может пользоваться машиной в любое время. Но только для целей деятельности компании. Или можно передать автомобиль директору в аренду, но в этом случае придется заплатить НДФЛ — либо с суммы арендной платы, либо с суммы материальной выгоды директора (при безвозмездной аренде).

Расходы на бензин, ТО, мойку, ремонт

Для включения в расходы стоимости бензина, ремонта, мойки и других затрат на машину нужно оформлять правильно эти затраты. Для этого составляйте путевые листы, по которым будете учитывать поездки и рассчитывать количество ГСМ. Все расходы на машину должны быть подтверждены чеками, актами, накладными.

Купить машину на ООО в лизинг

Купить машину через ООО в лизинг — это значит заключить договор с лизингодателем. По этому договору лизингодатель покупает авто для ООО и передает ему в пользование. ООО в свою очередь оплачивает лизинговые взносы каждый месяц и имеет право выкупить машину по истечению определенного срока. Стоимость автомобиля будет уменьшена на суммы лизинговых платежей.

Важно! Лизинговые взносы включены в перечень расходов для исчисления налога на прибыль. НДС с лизинговых платежей также можно принимать к вычету. А вот если применяете УСН, то включить в расходы можно такие платежи только в случае, если они не являются авансовыми.

Минусы покупки авто на ООО

Из минусов покупки авто на ООО — машина будет в собственности компании, а не директора. Это значит, что при ее продаже все деньги поступят в кассу организации или на ее расчетный счет. Если бизнес не пойдет, то переоформить авто на директора будет затруднительно. При закрытии ООО и распределении имущества (в том числе при передаче автомобиля учредителю) нужно будет уплатить НДФЛ с его стоимости. К тому же, при убыточности компании и долгах перед поставщиками, а также при банкротстве всю собственность компании придется продать или отдать в счет погашения долгов.

Важно! Если ООО на общей системе налогообложения решит продать машину, нужно будет уплатить НДС даже в том случае, если автомобиль будет продан физическому лицу (например, учредителю).

Итоги

Машину на ООО покупать выгодно. Выгодно, потому что можно и налоги уменьшить, и не платить за вывод денег из ООО (НДФЛ и взносы). К тому же, затраты на эксплуатацию автомобиля также можно оплачивать со счета компании и принимать в расходы. Недостатки такой покупки — только то, что машина будет в собственности компании, а не директора. А значит, если у компании будут проблемы или возникнет риск банкротства, то автомобиль будет продан за долги.

Вам могут быть полезны также статьи про вывод денег из ООО и про то, на что можно тратить деньги компании.

Источник

Особенности регистрации автомобиля на ООО

Регистрация автомобиля на ООО влечет за собой необходимость заключения официального договора с покупателем. Нужно будет отразить и расходы в учете предприятия. Ситуация будет иметь свои плюсы и минусы, причем многое будет зависеть от того, кто является продавцом машины – обычный гражданин или предприниматель, организация.

Документальное оформление сделки

Организации постоянно совершают сделки по закупке товаров, материалов. Чуть реже они сталкиваются с необходимостью закупки основных средств. Одной из разновидностей являются транспортные средства.

Зачастую ООО совершают сделки внутри предприятия, покупая машины у учредителей, руководителей или простых сотрудников фирмы. Но иногда все происходит по иному сценарию. Например, объявление о продаже может быть найдено в обычной газете. В этом случае продавцами становятся:

Если продавец не имеет никакого отношения к бизнесу (не является ИП), то заключать договор купли-продажи необязательно. Достаточно будет закупочного акта. Но в нем обязательно нужно прописывать условия сделки и стоимость автомобиля, реквизиты покупателя и продавца. Таким образом, при покупке машины у физического лица бумажная волокита будет минимальной.

А вот покупку у другой организации нужно будет оформлять в форме договора купли-продажи. Дополнительно понадобится заполнить акт приемки-передачи.

Учесть на балансе можно будет только ту сумму, которая прописана в договоре или закупочном акте.

Дополнительно придется задокументировать факт передачи средств. Тут возможно несколько вариантов:

Расплачиваться с физическими лицами и другими компаниями можно без ограничения по суммам. А если продавец является ИП, то отдать ему на руки больше 100 000 рублей за раз нельзя.

Особенности учета НДС, налоги и штрафы

Любая организация, приобретающая автомобиль, заинтересована в том, чтобы в документах был выделен НДС. В противном случае принять его к вычету нельзя. Зато начислять его впоследствии во время продажи транспортного средства придется, что является существенным недостатком.

С этой точки зрения заключать договор выгоднее с другими компаниями. Они могут выделить НДС, в отличие от обычного гражданина.

Приятным бонусом является то, что амортизация по транспортным средствам учитывается на балансе. Соответствующие суммы можно списать на расходы, а значит, снизить конечный размер налога на прибыль.

При записи автомобиля на ООО придется платить налог на имущество, который можно будет учесть в финансовом результате. А вот штрафы за нарушение ПДД окажутся у организаций выше, чем у физических лиц. Но, как правило, при остановке гаишниками они выписываются на водителя, а при регистрации нарушения камерами – на ООО.

Право использования авто

Просто так взять машину предприятия не получится. Необходимо будет выписать на конкретное лицо доверенность. Зато путевые листы использовать совсем необязательно.

Существенным недостатком является то, что ни один из сотрудников компании или его учредитель не имеет права использовать автомобиль компании в личных целях. В противном случае имеет место быть получение личной материальной выгоды, которая подлежит налогообложению.

Подведем итоги

В оформлении автомобиля на ООО существует немало нюансов. Их необходимо учитывать при заключении договора. Если организация хочет принять в зачет НДС, то при покупке машины у физического лица имеет смысл привлечь к сделке посредника.

Источник

Стоит ли покупать машину у юридического лица: плюсы и минусы

Считается, что покупать подержанный автомобиль лучше у юридического лица, чем у физического по объявлению в интернете. Но наличие просторного офиса и печати ещё не гарантирует, что сделка будет законной. Есть несколько подводных камней при покупке машины в салоне, о которых нужно знать автолюбителям.

Покупка авто у юридического лица

Покупатели считают, что официально зарегистрированная фирма дает больше гарантий, чем перекупщик на авторынке. На деле оказывается, что организации гораздо чаще обманывают автолюбителей, чем частные лица.

Какие транспортные средства можно купить у предприятий:

При покупке машины в салоне автолюбитель рискует наткнуться на фирму-однодневку или приобрести проблемный автомобиль. Салон выступает лишь посредником и не несёт ответственности за техническое состояние транспортного средства.

Приобретение ТС, стоящего на балансе предприятия, грозит тем, что покупатель получит изношенный автомобиль, который постоянно будет нуждаться в ремонте. Поэтому нужно выявить достоверную причину продажи и на этом основании принимать решение о покупке. Если машина продается в связи с обновлением автопарка, скорее всего, ее детали изношены, и покупатель столкнется с проблемами.

Плюсы покупки автомобиля у юридических лиц

Обычно говорят о минусах покупки машины у организации и о возможных видах мошенничества. Но такая сделка имеет и свои плюсы:

Минусы покупки автомобиля у юридических лиц

Необходимо знать нюансы и возможные схемы мошенничества при покупке авто у организации, чтобы сберечь нервы и деньги. Минусы такой сделки:

Вывод

Приобретение авто у юридического лица – это безопасная сделка, если покупатель проверил информацию о фирме и сам автомобиль. При подписании договора нелишним будет изучить устав фирмы и попросить доверенность от директора на сотрудника, который будет подписывать договор. В некоторых случаях ГИБДД требует документы от организации о списании транспортного средства с учёта, их нужно взять заранее.

Купить автомобиль у юридического лица сложнее, чем у физического. Автолюбитель должен подготовиться и не забыть взять все необходимые документы у организации: акт приема-передачи ТС, приказ о списании ТС с баланса предприятия, выписку из ЕГРЮЛ, копию доверенности на сотрудника, подписавшего договор. Так он обезопасит себя в случае судебных разбирательств.

Источник